最近对加密货币的监管打压比以往任何时候都更加强调数字资产现在确实处于当局的监管之下。 虽然金融监管机构对币安等大型加密货币交易所进行了监管,但很容易想象日常加密货币用户可以在雷达下飞行。 然而,在加密货币发展的这一点上,全球税务机关有权从你的加密货币收益中扣除。 是否有足够的责任来履行你的报告和付款义务取决于你。
问题是许多人,尤其是加密货币的新手,可能甚至不知道哪种数字资产交易应纳税。 如果这听起来像你,那么你可能会在不知情的情况下冒着违反职责的风险。
加密货币税法因国家/地区而异,因此在你采取任何行动之前,你应该确保与你自己的税务局核对以核实你的个人情况。
但是,许多国家/地区对加密货币有类似的税收规则,因此有必要了解你必须报告的加密货币相关活动的类型以及可能应纳税的内容。 这里描述的场景通常适用于将加密货币视为资产并对交易征收资本利得税的国家。
1. 购买、出售和交易加密货币
使用法定货币购买加密货币通常不会触发任何纳税义务(也称为“应税事件”)。 尽管如此,根据司法管辖区的不同,可能需要报告你的加密货币头寸。
以法定货币出售加密货币可能会引发报告义务,以及对收益或抵消损失的机会征税。
在美国和其他几个国家,加密货币到加密货币的交易也可能引发应税事件——许多加密货币用户没有意识到这一点。 出于这个原因,重要的是你能够报告每笔加密货币交易,包括所有收益和损失。 你还需要能够建立一个基础——法定估值
这不必像听起来那么困难。 加密货币Tax Calculator 之类的服务允许你简单地插入你的交易所密钥或钱包地址,并将执行所有必要的工作来对你的交易历史进行分类,以便你可以创建你的税务报告并查看你的义务概述。
2. 接受加密货币作为工资支付
如果你是众多选择在新兴加密货币领域工作的人之一,那么你很有可能已经接受了比特币或某种代币或其他代币作为付款方式。 这可能会创建一个更复杂的场景; 以加密货币支付的工资可以被视为普通收入。 但是,无论你是持有还是出售,都会对收到加密货币时的价值征税。
如果你稍后出售,则会触发应税事件,资本收益或损失将应用于收款价值与销售价值之间的差额。
3. 使用加密货币购买商品和服务
如果你认为通过与商家一起消费来清算你的 BTC 就可以绕过你的纳税义务,那你就错了。 如果你使用加密货币来支付商品和服务的费用,那么你将通过购买交易触发应税事件。 资本利得税将适用于你在购买时获得的任何收益。
4. 挖矿奖励
挖矿和质押奖励应纳税。 一般情况下,成本基准是你获得挖矿或质押奖励时的市场价值,将作为计算所得税的基础。
当你用它们换取其他加密货币、法币或商品和服务时,会触发应税事件,任何利润都应缴纳资本利得税。
5. 接受加密货币作为商品和服务的付款
接受商品和服务的加密货币通常被归类为收入,假设你代表个人接受它。 因此,它将与上述赚取加密货币和挖矿加密货币属于同一类别。
6. 空投和分叉
空投和分叉也是应税事件,收到的代币被视为收入,在收到时征税。 如果代币后来被出售,则资本收益或损失将应用于价格差异。 实际上,这与赚取加密货币的规则相同。
此列表并非详尽无遗。 相反,让用户基本了解如何将税收规则应用于不同的场景。 最重要的是不要把头埋在沙子里——税务机关强制交易所用户数据,合规是避免被发现风险的唯一方法。
那么如果你已经落后了怎么办? 我们询问了 加密货币Tax Calculator 的首席执行官 Shane Brunette,如果你试图提供追溯更正,你是否可能面临处罚。 他说:
“一般来说,不是现阶段。 如果你积极主动,大多数税务机关都会非常乐于助人。 你可能需要为未结余额支付象征性的利息。”
他还建议人们与他们的会计师交谈,或查看你的税务机关提供的指南。 例如,美国国税局提供了关于加密货币税的详细指南,这些指南很容易获得。
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